Financiële kengetallen
De gemeenten zijn verplicht om de financiële kengetallen op te nemen in de begroting conform het Besluit Begroting en Verantwoording. De kengetallen geven de financiële positie van onze gemeente weer en maken het mogelijk om deze te vergelijken met die van andere gemeenten. Ook geven ze een beeld van de ontwikkeling van de financiële positie ten opzichte van de begroting 2021 en de jaarstukken 2020.
Financiële kengetallen | Werkelijk | Begroot | Begroot | Begroot | Begroot | Begroot |
|---|---|---|---|---|---|---|
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
1.a. Netto schuldquote | 50% | 69% | 59% | 69% | 71% | 78% |
1.b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen | 45% | 64% | 54% | 64% | 66% | 73% |
2. Solvabiliteitsratio | 33% | 26% | 28% | 27% | 26% | 25% |
3. Grondexploitatie | 7,71% | 7,35% | 0,63% | 0,37% | 0,07% | 0,21% |
4. Structurele exploitatieruimte | -0,37% | -1,76% | 1,33% | -0,12% | -0,12% | 0,21% |
5. Belastingcapaciteit | 113,92% | 108,25% | 113,39% | 113,39% | 113,39% | 113,39% |
De provincie hanteert bij de beoordeling 3 categorieën. Deze sluiten aan bij de landelijk afgesproken signaleringswaarden.
Financiële kengetallen | Gelders | Kengetal | Categorie | Categorie | Categorie |
|---|---|---|---|---|---|
gemiddelde | Lingewaard | A | B | C | |
1.a. Netto schuldquote | 67% | 59% | <90% | 90-130% | >130% |
1.b. Netto schuldquote | 59% | 54% | <90% | 90-130% | >130% |
2. Solvabiliteitsratio | 30% | 28% | >50% | 20-50% | <20% |
3. Grondexploitatie | 9% | 0,63% | <20% | 20-35% | >35% |
4. Structurele exploitatieruimte | 0,24% | 1,33% | > 0% | 0% | < 0% |
5. Belastingcapaciteit | 105% | 113,39% | <95% | 95-105% | >105% |
Het Gelders gemiddelde is berekend op basis van de door de gemeenten in hun begroting 2021 opgenomen kengetallen (de kolom Lingewaard is 2022).
Categorie A is het minst risicovol en C het meest risicovol. Alhoewel de provincie onze financiële positie beoordeelt aan de hand van de kengetallen, is voor het behouden van preventief toezicht alleen van belang dat de meerjarenbegroting een positief saldo heeft (art. 203 GW).
1 a. Netto schuldquote
De netto schuldquote = totale schulden / totale baten (excl. reserves)
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeente.Hoe lager het percentage, hoe beter.
We blijven in categorie A, de minst risicovolle categorie.
1 b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
De netto schuldquote wordt zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden berekend, omdat er onzekerheid kan bestaan of alle leningen terug worden betaald.
Ook hier blijven we in categorie A, de minst risicovolle categorie.
2. De solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio = eigen vermogen / totaal balans
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin onze gemeente in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger het percentage, hoe beter.
De solvabiliteitsratio zit in de middelste categorie.
3. Grondexploitatie
Kengetal grondexploitatie = Boekwaarde bouwgrond in exploitatie / totale baten (excl. reserves)
Dit kengetal geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale baten. De boekwaarde is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij de verkoop. Of een hoog of laag percentage gunstig is, is afhankelijk van de markt. Bij een gunstige markt zou een hoog percentage meer winstpotentie kunnen hebben.
Het kengetal is kleiner dan 20%. Hierdoor zit Lingewaard in categorie A, de minst risicovolle categorie.
Het aandeel van de grondexploitaties in de begroting is vanaf 2022 aanzienlijk lager dan in de jaren daaraan voorafgaand. De boekwaarde van de grondexploitaties bedroeg in 2020 bijna € 9 miljoen. In 2022 is deze boekwaarde nog iets meer dan € 700.000. Door grondverkopen in de afgelopen jaren is het risico met betrekking tot grondexploitaties aanzienlijk kleiner geworden.
4. Structurele exploitatieruimte
De structurele exploitatieruimte = het saldo van de structurele baten en lasten + het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves / de totale baten (excl. reserves).
Dit kengetal geeft aan welke structurele financiële ruimte de gemeente heeft. We nemen bij de berekening alleen de structurele baten en lasten mee en dus niet de incidentele. Hoe hoger het percentage, hoe beter.
We zitten in 2022 en 2025 in de minst risicovolle categorie, in de tussenliggende jaren in de meest risicovolle categorie.
5. Belastingcapaciteit
Belastingcapaciteit = totale woonlasten gemeente Lingewaard / landelijk gemiddelde woonlasten
Dit kengetal vergelijkt de totale woonlasten in Lingewaard met het landelijke gemiddelde. De woonlasten zijn de OZB, de rioolheffing en de afvalstoffenheffing. Over 2021 bedragen die gemiddeld € 838 in Nederland. We gaan daarbij uit van de woonlasten van meerpersoonshuishoudens. Hoe lager het percentage, hoe beter. De belastingcapaciteit zit in de hoogste categorie. Dat wordt onder andere veroorzaakt door besluiten die in het verleden zijn genomen met betrekking tot verhoging van de OZB.
Beoordeling van de onderlinge verhouding van de kengetallen
Evenals in 2021 zitten de netto schuldquote en de grondexploitatie in de minst risicovolle categorie.
We hebben een positieve structurele exploitatieruimte in 2022 en 2025. In 2023 en 204 is de exploitatieruimte negatief. Dit is met name het gevolg van de lagere algemene uitkering waarover we in de Meicirculaire 2021 zijn geïnformeerd.
De solvabiliteit loopt in meerjarig perspectief wat terug en tegelijkertijd loopt de schuldquote op. Dit wordt vooral veroorzaakt door geplande investeringen.
De belastingcapaciteit zit nog steeds in de meest risicovolle categorie. De onbenutte belastingcapaciteit kan daardoor niet ingezet worden voor het opvangen van risico's. Echter, we hebben een goed weerstandsvermogen, waarmee we risico's kunnen opvangen. We beoordelen dit daarom per saldo niet als risicovol.